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虚增收入超160亿!今日“披星戴帽”!这家上市公司面临双重退市危机

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  来源:IPO日报

  3月18日,由于2020年至2023年年度报告存在虚假记载,上交所上市公司东方集团有限公司‌(下称“东方集团”)依规被实施退市风险警示,股票简称变更为*ST东方(600811),日涨跌幅限制为5%。

  另一方面,公司股价在经历连续数日跌停后已触及1元退市红线。3月18日,公司开盘即跌停并一直封死跌停板,收盘价为0.87元,已经连续两个交易日低于1元“生死线”。根据《股票上市规则》,如连续20个交易日的每日股票收盘价均低于1元,公司股票可能被交易所终止上市交易。

  这意味着,东方集团将面临重大违法退市及面值退市的双重退市危机。

虚增收入超160亿!今日“披星戴帽”!这家上市公司面临双重退市危机

  制图:佘诗婕

  连续四年财务造假

  3月16日晚,东方集团披露,公司收到证监会《行政处罚事先告知书》。

  经查明,2020年至2023年,东方集团出于维持农产品贸易市场占有率、满足融资需求以及业绩考核等目的,通过人为增加业务环节或虚构业务链条等方式,长期开展农产品融资性贸易和空转循环贸易。

  上述虚假销售业务导致东方集团2020年至2023年年度报告分别虚增营业收入约38.97亿元、48.65亿元、65.43亿元、8.25亿元,占各期对外披露营业收入(更正前,下同)的25.20%、32.05%、50.44%、13.56%;分别虚增营业成本约38.75亿元、48.44亿元、65.30亿元、8.24亿元,占各期对外披露营业成本的23.74%、29.57%、45.43%、11.45%。

  这也意味着,东方集团在4年时间内虚增营业收入高达161.3亿元,虚增营业成本160.73亿元。

  基于违法事实,证监会对东方集团相关责任人也作出了行政处罚。

  其中,对东方集团股份有限公司责令改正,给予警告,并处以1000万元罚款;对张宏伟(实控人)处以1000万元罚款;对孙明涛(时任总裁)给予警告,并处以500万元罚款;对党荣毅(时任财务总监)给予警告,并处以350万元罚款;对康文杰(时任董秘)给予警告,并处以300万元罚款;对戴胜利(时任副总裁、董事)给予警告,并处以250万元罚款;对张惠泉(时任副总裁、董事)给予警告,并处以200万元罚款;对吕廷福(时任监事会主席)、刘艳梅(时任监事)给予警告,并分别处以150万元罚款 。

  此外,证监会还决定对张宏伟、孙明涛采取终身证券市场禁入措施;对党荣毅采取5年证券市场禁入措施。

  值得一提的是,东方集团持有股份的上市公司锦州港股份有限公司(SH600190,下称“锦州港”)也曾进行过财务造假。

  根据《行政处罚及市场禁入事先告知书》,锦州港2018年至2021年年度报告存在虚假记载,触及股票被实施其他风险警示的情形。

  为了满足银行贷款需求,锦州港做大了收入和利润。2018年—2021年,锦州港分别虚增收入约21.2亿元、39.47亿元、24.82亿元、0.75亿元,虚增利润0.21亿元、0.39亿元、0.44亿元、0.75亿元。

  上述四年间,锦州港累计虚增收入约86.24亿元,累计虚增利润约1.79亿元。

  综上,证监会拟对锦州港责令改正,给予警告,并处以800万元罚款。如今,锦州港A股及B股均被实施ST,股票简称变更为ST锦港、ST锦港B。

  面临退市风险

  需要注意的是,根据收到的《告知书》认定情况,东方集团股票可能被实施重大违法强制退市,公司股票于3月17日停牌,于3月18日起复牌并实施退市风险警示,即股票简称变更为 “*ST东方”。

  受财务造假事件影响,公司在二级市场目前已经深陷“黑洞”,股价自3月3日起连续跌停,市值蒸发逾50亿元,众多投资者被“深埋”。

  3月18日,东方集团股价已跌至0.87元/股,已经连续两个交易日低于1元“生死线”。根据《股票上市规则》,如连续20个交易日的每日股票收盘价均低于1元,公司股票可能被交易所终止上市交易。

  事实上,早在去年年中开始,公司股价就一直在1元左右徘徊,面值退市风险如同“达摩克利斯之剑”,时刻悬在东方集团的头顶。

  彼时,由于财务造假还未被曝光,公司虽然近年来业绩下滑、持续亏损,还面临债务危机。但一些投资者认为,东方集团似乎“罪不至死”。因为截至2024年一季度末,东方集团的净资产为166.03亿元,每股净资产4.61元,远高于彼时的股价。

  不过有投资者表示,东方集团财务造假、同时被实施退市风险警示,股价常年在退市边缘徘徊实是“罪有应得”,甚至是“早有预兆”。

  回顾公司发展历史,东方集团也曾在资本市场风光一时。

  据悉,东方集团成立于1989年,1994年1月6日在上海证券交易所发行上市,是当时中国仅有的13家上市公司之一,也是黑龙江省第一家获准上市的民营企业,市场曾称之为“东北王”。

  当时的“东北王”的概念几乎与上海老八股齐名,光环四射,受到市场热捧,股价在2007年一度上涨至41元的高位。

  东方集团的实控人张宏伟,曾在1994年就登上福布斯中国富豪排行榜,成为中国排名第二的超级富豪,也是当时首屈一指的东北首富。

  但上市以来,公司似乎并未将精力用来发展主营业务,而是热衷于追逐风口,其主营业务多次发生变更、业务种类也五花八门,曾涉及房地产、加工制造业、农业、金融、能源、港口交通、建材流通等多种业务。

  整体来看,公司业绩表现平平,即便是公司的盈利及增长,其背后也是长期来源于投资收益。

  据IPO日报统计,1995年—2023年,东方集团的投资收益合计为203.64亿元。同期,公司的利润总额为48.1亿元,净利润为43.77亿元。可以看出,公司的投资收益累计额远超利润总额和净利润。从2003年开始,公司的投资收益就一直超过了当年的利润总额和净利润。

  而东方集团的投资收益主要来自联营企业和合营企业的投资收益,主要就是对民生银行、锦州港按权益法核算的长期股权投资收益。

  受地产业务的拖累,东方集团也遭受业绩“滑铁卢”,2021年是上市以来首次出现亏损。除了给公司造成亏损,地产业务还占用了公司大量资金,使得东方集团的流动性承压、债务危机四伏。

  近年来,在农产品业务、地产业务双双“滑铁卢”、投资收益日益减少等多重不利因素下,东方集团又一次想到了转型,其试图收购实控人旗下资产,布局石油及天然气业务。但上述收购进展并不顺利。

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